Αρθρο του Αγγελου Παναγή, Manager, So Easy Insurance Cyprus & Greece.
Αναδημοσίευση απο το περιοδικό ΤΗΕ INSURER, Τεύχος 20 / Ιούλιος 2026
Στον σύγχρονο επιχειρηματικό κόσμο, ιδίως σε τομείς όπως οι κατασκευές και οι δημόσιες προμήθειες, οι εγγυητικές επιστολές αποτελούν απαραίτητο εργαλείο διασφάλισης. Πρόκειται για έγγραφη δέσμευση ενός εγγυητή (τράπεζα ή ασφαλιστική εταιρεία) υπέρ μιας επιχείρησης (εντολέα/αιτούντα) προς έναν τρίτο (δικαιούχο), ότι θα καταβληθεί συγκεκριμένο ποσό σε περίπτωση μη εκπλήρωσης συμβατικών υποχρεώσεων.
Μέχρι πρόσφατα, στην Ελλάδα οι εγγυητικές επιστολές εκδίδονταν σχεδόν αποκλειστικά από τράπεζες. Ωστόσο, από το 2018 και μετά, οι ασφαλιστικές εταιρείες έχουν εισέλθει δυναμικά στην αγορά μέσω του προϊόντος «Ασφάλιση Εγγυήσεων» (Κλάδος 15), προσφέροντας μια ευέλικτη και οικονομικά αποδοτική εναλλακτική.
Το παραδοσιακό μοντέλο: Οι τραπεζικές εγγυήσεις
Οι τράπεζες παραδοσιακά μονοπωλούσαν την έκδοση εγγυητικών επιστολών. Για να εκδώσει μια τράπεζα εγγυητική, συνήθως απαιτείται δέσμευση ισοδύναμου ποσού σε καταθέσεις ή εμπράγματες εξασφαλίσεις (υποθήκες, ενέχυρα). Αυτό περιορίζει τη ρευστότητα της επιχείρησης, μειώνει τα τραπεζικά της όρια δανεισμού και επιβαρύνει τον ισολογισμό.
Η εναλλακτική λύση: Surety Bonds από ασφαλιστικές εταιρείες
Με τις αλλαγές στη νομοθεσία, οι εγγυητικές επιστολές από ασφαλιστικές εταιρείες έγιναν αποδεκτές και ισοδύναμες με τις τραπεζικές. Το νομικό πλαίσιο βασίζεται σε δύο βασικούς νόμους:
- Ο Νόμος 4364/2016 ορίζει τον Κλάδο 15 «Εγγυήσεις», όπου η ασφαλιστική εταιρεία έναντι ασφαλίστρου εγγυάται την εκπλήρωση των συμβατικών υποχρεώσεων του ασφαλισμένου (άμεσες ή έμμεσες εγγυήσεις).
- Ο Νόμος 4412/2016 (Δημόσιες Συμβάσεις), όπως τροποποιήθηκε με τον Ν. 4541/2018: Καθιστά πλέον αποδεκτές τις εγγυητικές από ασφαλιστικές εταιρείες, σε διαγωνισμούς και συμβάσεις του Δημοσίου.
Πλεονεκτήματα σε σχέση με τις τράπεζες
Η ασφάλιση εγγυήσεων προσφέρει σημαντικά οφέλη:
Μη δέσμευση κεφαλαίων: Δεν απαιτείται δέσμευση κεφαλαίων ή εμπράγματες εξασφαλίσεις.
Αύξηση ρευστότητας και Κεφαλαίου Κίνησης: Δεν επηρεάζει τα τραπεζικά όρια δανεισμού.
Λογιστική μεταχείριση: Το κόστος καταχωρείται ως έξοδο (όχι ως δάνειο).
Ταχύτητα και ευελιξία: Η διαδικασία ολοκληρώνεται συχνά σε λίγες ημέρες.
Διαδικασία έκδοσης
Όταν η επιχείρηση θα αξιολογηθεί για πρώτη φορά τότε θα πρέπει:
- Να συμπληρώσει ένα ερωτηματολόγιο τύπου KYC το οποίο και υποβάλλεται μαζί με τις Ελεγμένες Οικονομικές Καταστάσεις των τελευταίων 3 ετών και τον Πίνακα Εκτελεσθέντων Έργων.
- Η ασφαλιστική προχωρά σε αξιολόγηση λαμβάνοντας υπόψη:
- Την οικονομική κατάσταση της επιχείρησης
- Την εμπειρία και επάρκεια σε μηχανήματα και προσωπικό
- Την φήμη της επιχείρησης
Αφού ολοκληρωθούν τα παραπάνω και η αξιολόγηση είναι θετική τότε η Ασφαλιστική Εταιρεία δέχεται αιτήματα για έκδοση εγγυητικών τα οποία και αξιολογεί και εκδίδει Εγγυητική Επιστολή συνήθως σε χρονικό διάστημα έως 3 εργάσιμες μέρες.
Τύποι εγγυητικών επιστολών
Οι πιο συνηθισμένοι τύποι είναι:
- Εγγυητική Συμμετοχής (Bid Bond): Για συμμετοχή σε διαγωνισμούς
- Καλής Εκτέλεσης (Performance Bond): Διασφάλιση ολοκλήρωσης έργου
- Ανάληψης Προκαταβολών (Advance Payment Bond): Επιστροφή προκαταβολής
- Καλής Λειτουργίας / Συντήρησης (Maintenance Bond)
- Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας (για ΡΑΑΕΥ, ΔΕΔΔΗΕ κλπ.)
- Φορολογικών & Τελωνειακών Δασμών
Η Ελληνική αγορά σήμερα
Μετά την εισαγωγή του προϊόντος γύρω στο 2017-2018, η αγορά ωριμάζει γρήγορα με τα ασφάλιστρα να ξεπερνούν το 2025 τα €34 εκατ., σύμφωνα με τις στατιστικές της Ένωσης Ασφαλιστικών Εταιρειών Ελλάδος.
Οι εγγυητικές επιστολές μέσω ασφαλιστικών εταιρειών δεν αντικαθιστούν τις τράπεζες, αλλά τις συμπληρώνουν, δίνοντας στις ελληνικές επιχειρήσεις εναλλακτικές λύσεις, μεγαλύτερη ευελιξία και ανταγωνιστικότητα. Σε μια εποχή υψηλών επιτοκίων και ανάγκης για ρευστότητα, αποτελούν ιδανική λύση για ανάπτυξη.
Αναδημοσιεύεται με την άδεια του insuranceforum.gr
